Indépendant : 4 conseils pour optimiser sa fiscalité en Suisse

Optimiser sa fiscalité en Suisse pour les indépendants : Guide Complet

Les indépendants suisses en activité principale représentent plus de 12 % de la population active (source : Bundesamt für statistik). Ce chiffre élevé prouve l’importance de l’entrepreneuriat au sein du territoire. Néanmoins, les indépendants sont soumis, comme tous les Suisses, à un régime de fiscalité et doivent payer des impôts. Certains statuts ont rebattu les cartes et ont offert la possibilité aux indépendants d’opter pour un régime de fiscalité avantageux. Mais comment fonctionne concrètement l’imposition de l’indépendant en Suisse ? Comment optimiser sa fiscalité en Suisse en tant qu’indépendant ? Réponses dans cet article. 

Comment fonctionne l’imposition de l’indépendant en Suisse ? 

Sous le régime de “Raison Individuelle”, les indépendants suisses sont imposables sur l’ensemble de leurs revenus professionnels et privés. Cela signifie que les recettes de votre activité d’indépendant sont déclarées comme des revenus personnels. Avec l’imposition progressive en vigueur en Suisse, vous payez donc des impôts selon vos revenus. Au plus vous générez de chiffre d’affaires, au plus vous êtes redevable à l’État. Ceci peut être un avantage lors du lancement de votre activité de freelance ou de commerçant.

Lorsque vous exercez en “Raison Individuelle”, vous bénéficiez d’une comptabilité simplifiée jusqu’à 500 000 € de chiffre d’affaires. Cela vous évite notamment un nombre de papiers supplémentaires à remplir. Nul besoin d’avancer des capitaux, vous pouvez lancer votre activité sans budget conséquent. Ce statut n’est pas soumis à la double imposition (sur le revenu et sur le patrimoine) contrairement à d’autres régimes.

Toute personne lançant sa société en Raison Individuelle s’engage à respecter les lois et règles en vigueur. L’idéal est d’utiliser les bons outils comme Sequence pour gérer sa comptabilité et de faire appel à un fiduciaire local, un expert-comptable.

D’autres règles s’appliquent aux sociétés SA/SARL.

4 astuces pour optimiser sa fiscalité d’indépendant en Suisse

Maintenant que vous savez comment fonctionne l’imposition en Suisse, vous souhaitez peut-être connaître les astuces pour réduire vos impôts. La marge de manœuvre et les outils à disposition pour optimiser sa fiscalité en Suisse pour les entrepreneurs sous “Raison Individuelle” sont assez maigres. Par conséquent, les entreprises à succès tendent à passer en SA ou SARL après avoir généré un certain montant de chiffre d’affaires. Néanmoins, voici quelques conseils pour les freelances et indépendants à la recherche d’optimisation fiscale en Suisse.

Le portage salarial : pour les entrepreneurs qui se lancent

Le portage salarial est un contrat entre trois parties : l’indépendant (le porté), le client et la société de portage salariale. Chaque contrat entraîne dans les faits deux contrats : l’un entre le client et le prestataire et l’un entre le prestataire et la société de portage salariale. 

Avec ce statut, vous bénéficiez des mêmes avantages qu’un salarié : 

• couverture santé ; 
• mutuelle ; 
• salaire minimum ; 
• assurance chômage. 

De plus, vous bénéficiez d’un taux d’imposition généralement plus favorable grâce à la distribution des dividendes. L’autre avantage du portage salarial est la gestion de l’administratif et de la distribution des salaires par la société de portage salariale.

La prévoyance professionnelle et la cotisation retraite des indépendants

En Suisse, il existe deux principaux piliers de la prévoyance professionnelle :

• l’Assurance vieillesse et survivants (AVS) : un régime de base de sécurité sociale financé par les employés et les employeurs.
• la prévoyance professionnelle obligatoire (LPP) : un régime de retraite professionnelle financé par l'employeur et l'employé. Les travailleurs indépendants ne sont pas obligés de participer à ce régime, mais ils peuvent choisir de le faire.

Participer au deuxième pilier (LPP) en tant que travailleur indépendant peut avoir des avantages fiscaux importants. Les cotisations versées au deuxième pilier sont généralement déductibles du revenu imposable, ce qui réduit la base imposable et donc l'impôt sur le revenu. Cependant, il y a des limites à ces déductions, et elles varient d'une année à l'autre.

Les indépendants peuvent choisir entre plusieurs institutions de prévoyance (caisses de pension) pour leur deuxième pilier. Il est essentiel de comparer les frais, les rendements et les options d'investissement offerts par ces institutions. En choisissant un plan avec des frais de gestion plus bas et de meilleurs rendements, vous pouvez optimiser vos économies à long terme.

Déduire ses frais professionnels

En tant que freelance en Suisse, vous pouvez déduire vos frais professionnels de votre revenu imposable pour réduire votre charge fiscale. Cependant, certaines règles sont à respecter comme tenir des registres précis de toutes vos dépenses liées à votre activité d’indépendant. Cela inclut les factures, les reçus, les relevés bancaires et toute autre documentation justificative.

Les frais déductibles pour les indépendants suisses peuvent inclure:

• les frais de loyer (proportionnellement à l’espace utilisé) et le matériel de bureau ;
• les frais de déplacement et de transport liés à votre activité professionnelle ;
• les frais de formation professionnelle ;
• les cotisations à des associations professionnelles ;
• les primes d'assurance professionnelle ;
• les frais de marketing et de publicité ;
• les frais liés à la gestion de votre entreprise, tels que les frais comptables et juridiques.

Pour calculer les déductions fiscales, vous soustrayez simplement le total de vos frais professionnels de votre revenu brut pour obtenir votre revenu imposable. Assurez-vous de conserver des documents justificatifs pour étayer vos déductions en cas de contrôle fiscal. L’utilisation d’un outil comme Sequence peut vous aider à gérer votre comptabilité de manière organisée et d’automatiser une partie du processus de déduction fiscale.

Basculer en SA/SARL (Société à Responsabilité Limitée)

Si vous sentez que vous pourriez optimiser votre fiscalité, il est peut-être temps de basculer l’entreprise de Raison Individuelle à SA ou SARL. Sa fiscalité ne la rend pas avantageuse : vous êtes imposé sur les bénéfices de l’entreprise ainsi que sur vos revenus en tant qu’associé. La fiscalité de la SARL varie selon les cantons. 

Néanmoins, la SARL permet d’investir à long terme. En effet, les bénéfices peuvent être réinvestis dans l’immobilier, l’achat de stocks ou le développement de l’activité afin de limiter l’impôt sur la société. Ainsi, vous développez votre activité tout en optimisant votre fiscalité. 

En bref : comment optimiser ma fiscalité d’indépendant ? 

Plusieurs options s’offrent à vous pour optimiser votre fiscalité en tant qu’indépendant. En fonction de votre parcours et de votre chiffre d’affaires, la méthode à choisir est différente. Vous pouvez toujours demander conseil auprès de votre expert-comptable.